Налоговый вычет за лечение: как выгоднее вернуть налоги?

Можно ли получить налоговый вычет за установку брекет-системы

Вернуть деньги за оказанные ортодонтические услуги в виде налога 13 процентов — законное право каждого пациента. В стоматологических клиниках специалисты об этом прекрасно знают и охотно предоставляют все необходимые документы для оформления компенсации в соответствующих органах.

Важно!

Исправление патологического прикуса или неправильного расположения зубов и у взрослых, и у детей относится к коммерческим или платным медицинским процедурам. Поэтому законодательство РФ внесло ее к категории социальных компенсационных выплат.

Отзывы

Вы специалист в области юриспруденции и можете уточнить нюансы получения денежной компенсации от государства за устранение дефектов прикуса брекетами?

Или же если вам на личном опыте приходилось проходить через эту процедуру? Оставьте отзыв в комментариях к этой статье, чтобы ее читатели смогли составить более полное представление и знать нюансы получения компенсации.

Если вы нашли ошибку, пожалуйста, выделите фрагмент текста и нажмите Ctrl+Enter.

Теги брекеты цена

Понравилась статья? Следите за обновлениями

Кто имеет право получить вычет НДФЛ

Вернуть деньги за брекеты в виде налогового вычета могут граждане РФ, которые регулярно перечисляют налоги в бюджет страны в установленном законом размере. Также на компенсацию могут претендовать следующие группы лиц:

• имеющие доход и оплатившие по нему 13% налогового сбора;
• официально оплатившие услуги медицинских учреждений по лечению одного или нескольких членов семьи (ребенка, супруга (-и), родителей).

Важно!

Не получат компенсационные денежные средства на ортодонтическое лечение зубов пенсионеры с отсутствием доходов в течение 36 последних месяцев (пенсия не в счет) и граждане, трудящиеся по ЕНВД или «упрощенке», либо вовсе не перечисляющие налог в бюджет государства.

Сумма возврата

Сумма, которую особа может получить, составляет 13% от итоговой потраченной на коррекцию прикуса суммы.

Максимальная сумма, из которой высчитывается компенсация, составляет 120 тыс. руб. (в один отчетный период человек не может претендовать на вычет с большей суммы, т.е. в год реально получить только 15,6 тысяч рублей).

Это ограничение действует на все случаи получения компенсации, т. е. суммарно за лечение, учебу и любые другие цели, с которых гражданин планировал получить денежное возмещение.

О другом ограничении уже упоминалось ранее – вычет не могут получить официально нетрудоустроенные лица, а также граждане, которые в отчетный период вычета перечислили государству меньше средств по НДФЛ.

Какую сумму денег можно вернуть

Налоговый вычет за лечение брекетами не относится к категории дорогостоящих терапевтических мероприятий по данным УФНС от 2010 года. На практике этот факт расшифровывается следующим образом:

1. Расходы компенсируются в сумме, не превышающей 120000 рублей, то есть максимальная выплата составит до 15600 рублей.
2. Так как коррекция брекетами не относится к дорогостоящей терапии, расходные материалы в процессе коррекции прикуса не учитываются. 13% от суммы, затраченные на дуги, эластики и прочие приспособления возвращены не будут.

Налоговый вычет можно получить на следующие услуги клиники:

• приемы специалиста;
• снимки челюсти;
• изготовление слепков;
• изготовление, установка и снятие брекетов;
• профессиональная чистка ротовой полости;
• пломбирование зубов.

На заметку!

Клиника самостоятельно определяет, что входит в стоимость ортодонтических услуг. Пациенту рекомендуется ориентироваться на сумму, обозначенную в полученной справке для налоговой.

За какое лечение возвращают налог и сколько

Есть два варианта: возмещение за простое и за дорогостоящее лечение. Это два разных списка:

• В первый входит вообще вся платная медицина, включая терапевтическое лечение зубов. Но здесь есть ограничение: максимальная сумма, к которой применяют вычет – 120 000 рублей в год. То есть вернуть можно не больше 15 600 р.

Список дорогостоящего лечения ограниченный, но зато в него входит установка имплантов. Об этом говорит постановление № 458 от 8 апреля 2021 г. В этом случае сумма к вычету не ограничена – налог можно вернуть со всей потраченной суммы.

Какие должны быть соблюдены условия

Для получения компенсационных выплат важно обратить внимание на соблюдение следующих условий:

1. Клиника, которую пациент выбрал для прохождения ортодонтической терапии, должна иметь соответствующую лицензию на проведение медицинской деятельности и быть зарегистрирована в РФ (выплаты при лечении в зарубежных учреждениях не проводятся).
2. Гражданин, собравшийся оформить налоговый вычет, должен быть официально трудоустроен или иметь любой другой доход, который облагается по ставке НДФЛ 13% в тот период, когда проводилось ортодонтическое лечение.
3. С момента, когда была уплачена вся сумма за брекеты, не должно пройти более 3 лет.

Вычет для неработающих граждан

Важнейшим условием реализации вычета является плата подоходного налога. Он взимается не только с заработной платы, но и с иных источников доходов. Таковыми являются:

1. Средства от сдачи в аренду недвижимости.
2. Доходы от реализации движимого или недвижимого имущества.
3. Оказание услуг гражданско-правового характера.

Если за возмещением за брекет-системы ребёнка обращается неработающий родитель, выплативший положенные по закону 13% НДФЛ, он может подать в ИФНС заявление на возврат.

Перечень необходимых документов

Чтобы вернуть налоговый вычет за установку брекетов в ФНС необходимо предоставить следующий пакет документации:

1. Заполненный бланк-заявление от налогоплательщика с просьбой получить социальный вычет.
2. Декларация 3-НДФЛ.
3. Справка, составленная в соответствии с формой 2-НДФЛ, полученная в бухгалтерии предприятия, где трудоустроен налогоплательщик. В ней должна быть указана вся сумма налогового сбора, отчисленная за отчетный период. В случае, если пациент или его представитель трудоустроен в нескольких организациях, такую справку необходимо взять в каждом из них.
4. Документы, подтверждающие родство с пациентом в случае лечения члена семьи налогоплательщика — копии свидетельства о рождении или регистрации брака, паспорта отца или матери.
5. Оригинал справки, выданной в стоматологической клинике, где четко подтвержден факт оплаты ортодонтических услуг.
6. Договор или соглашение на получение медицинских услуг (установки брекетов и их обслуживание в течение всего периода коррекции) с реквизитами лицензии стоматологической клиники.
7. Полис ОМС.
8. Документы, подтверждающие понесенные расходы (все чеки, квитанции и пр.).

Важно!

Клиника выдает справку только после того, как ортодонтическое лечение будет оплачено в полном объеме. Для этого в бухгалтерию нужно предъявить все чеки, имеющиеся на руках пациента. Если какие-либо из них окажутся утерянными, они не будут включены в общую стоимость полученного медицинских услуг.

Основания

Возврат вычета за услуги исправления прикуса брекетами – законное право каждого гражданина нашей страны. Поэтому стесняться пользоваться данной привилегией от государства не стоит.

Если пациент пожелает вернуть часть расходов, которые ушли на исправление прикуса, то это легко можно осуществить, детально ознакомившись с алгоритмом действий.

Любая престижная стоматологическая клиника уважительно относится к своим пациентам, поэтому охотно предоставляет информацию о нюансах оформления налогового вычета за дорогостоящее стоматологическое лечение.

Более того, на ресепшене медучреждения пациент может получить всю необходимую документацию.

Исправление неправильного прикуса брекет-системами считается платной медицинской процедурой, по этой причине государство относит ее к категории социальных компенсаций.

Право на вычет освещают несколько правовых документов:

• Ст. № 219 НК РФ «О социальных налоговых вычетах».
  Регламентирует право каждого трудящего РФ, имеющего официальное оформление на рабочем месте, претендовать на выплату компенсации за оплаченные им услуги медучреждения и приобретение необходимых на этапах терапии лекарств и средств.

  В статье также освещен размер возврата из расчета максимально допустимой суммы.

• Подзаконный акт № 201, изданный Правительством РФ и вступивший в силу от 19 марта 2001 г.
  В документе указан утвержденный список услуг медицинской направленности, лекарственных препаратов, дорогостоящих методик терапии в клиниках РФ, которые оплачиваются пациентом из собственных средств.

  Они принимаются в учет при вычислениях размера социальной налоговой льготы (доход физлиц, необлагаемый налогом). В правовом акте также имеется перечень документированных бумаг, требуемых для получения представленной налоговой привилегии.

• Ст. 210 НК РФ.
  Акт содержит информацию о периодах подачи установленного перечня документов в фискальную инспекцию и о процедуре получения компенсации.
• Письмо Минфина № 03-04-05/42144 от 20.06.2018г. (последнее обновление).
  Данная документация регламентирует условия, в соответствии с которыми официально трудоустроенное физическое лицо имеет возможность вернуть часть средств за ортодонтическую коррекцию.
• Письмо ФНС (Федеральная налоговая служба) N ЕД-3-3/4646, подписанное 20 декабря 2012 года.
  В письме описан порядок предоставления компенсации и указаны возможные причины отказа в возвратных средствах.

Налоговый вычет на брекеты ребенку

Если ребенку на момент установки брекетовой системы не исполнилось 18 лет, на возврат НДФЛ или налоговые выплаты за него могут претендовать законные представители несовершеннолетнего пациента или его родители (один или оба). И мать, и отец имеют право рассчитывать на компенсацию, если стоимость ортодонтических услуг в отношении их ребенка превысила сумму 120000 рублей. В такой ситуации вычет распределяется между обоими родителями.

Документы, которые нужны для возврата налога за брекетовые системы ребенку, аналогичны тем, которые нужно собрать взрослым пациентам. Нюансы могут затрагивать особенности оформления договора и справки об оплате полученных услуг.

• В соглашении одновременно указывается фамилия несовершеннолетнего пациента и того, кто оплачивает ортодонтическое лечение и будет в дальнейшем получать налоговый вычет за него.
• В справке в лице налогоплательщика указывается тот, кому будет оформлена компенсация.
• В декларации 3-НДФЛ должны быть перечислены все расходы на установку брекетов ребенка.
• В ФНС необходимо дополнительно предоставить свидетельство о рождении сына или дочери и свидетельство о заключении брака, при условии, что выплаты будут распределены между отцом и матерью.

Процент экономии

Сегодня, максимальная сумма компенсации за установленную брекет-систему – это 120 тыс. руб. От этой суммы послушный налогоплательщик получает возможность вернуть всего 13%.

Понятно, что возмещение 13% − несущественное подспорье при дорогостоящем ортодонтическом лечении, однако, и эти средства не будут лишними в процессе длительной коррекции.

Важно знать! Размер выплаты зависит от суммы налога на доходы (НДФЛ), выплаченного физлицом в течение 12 месяцев.

Чтобы точно определить размер выплаты, специалисты рекомендуют применять следующую формулу:

СВ = ЗС*13%, где СВ – социальный вычет, ЗС – затраченная сумма (затраты на медицинские услуги, приобретение конструкции).

Давайте выясним вместе, как правильно чистить зубы с брекетами, и нужны ли дополнительные девайсы.

Заходите сюда, если интересуют отзывы о том, больно ли ставить брекеты.

По этому адресу https://orto-info.ru/sistemyi-vyiravnivaniya-zubov/breketyi/skolko-stoyat-tsena.html просчитаем, сколько стоят брекеты для детей.

Итог

Установка брекетовой системы — недешевое удовольствие, поэтому оформление и получение налогового вычета на основании полученных медицинских услуг является отличной возможностью вернуть часть потраченных денежных средств. Если лечение проходит взрослый, он обращается в ФНС или к работодателю с соответствующим пакетом документов самостоятельно. В случае, когда речь идет о коррекции прикуса ребенку, за него все процедуры, связанные с компенсацией выплат, проходят родители (один или оба одновременно). Со стоимости расходных материалов 13% не вернут, в зачет идут только медицинские услуги.

Компенсация на детей

Законодательство предусматривает возможность получать компенсацию на ребенка, возраст которого менее 18 лет. В этом случае получателем денежных средств должен быть его родитель.

Об этом говорится в пп. 3 п. 1 ст. 219 НК РФ. Кроме того, об этой возможности сказано в письме Минфина от 26.01.2018 № 03-04-09/4204.

В возможности получения компенсации за коррекцию прикуса ребенка решающим фактором является только его возраст. Прочие факторы, такие как его учеба, проживание в полной или неполной семье, совокупный семейный доход или состояние здоровья, не имеют значения.

Совершеннолетние братья и сестры также не могут получать вычет за устранение дефектов прикуса брекетами младшего родственника, так как таким правом обладают только родители.

Имущественный вычет в разделе 2 расчета 6-НДФЛ

Здесь имущественный вычет отражают в поле 130, а возвращенный сотруднику НДФЛ – в поле 190.

На сумму такого НДФЛ уменьшают текущие платежи по всем работникам.

Обратите внимание: значение строки 160 не нужно уменьшать на сумму налога, подлежащего возврату в связи с предоставлением имущественного вычета.

Пример. Имущественный вычет работника в расчете 6-НДФЛ

Иванов А.А. работает в ООО «Альфа». 1 октября 2021 года он принес в бухгалтерию уведомление из ИФНС о подтверждении права на имущественный вычет. Зарплата Иванова составляет 50 000 руб. Имущественный вычет нужно предоставить с начала года (определение ВС РФ от 13.04.2015 № 307-КГ15-324). Значит, в отчете 6-НДФЛ за 9 месяцев ООО «Альфа» нужно отразить так:

• общая сумма дохода (строка 110 раздела 2) — 450 000 руб. (50 000 руб. × 9 мес.);
• имущественный вычет (строка 130 раздела 2) — 450 000 руб. (вычет равен доходу);
• исчисленный НДФЛ (строка 140 раздела 2) — 0 руб.;
• удержанный НДФЛ (строка 160 раздела 2) —58 500 руб.
• сумма возвращенного налога (стр. 190) — 58 500 руб. (возврат НДФЛ за январь-сентябрь).

Сумму 58 500 руб. надо показать в разделе 1 по строкам 030 и 032, а дату возврата денег — в строке 031.

Если в конце года будет остаток, то работник получает его уже на следующий год (абз. 5 п. 8 ст. 220 НК РФ).

Важные нюансы реализации вычета

Чтобы сэкономить время и силы на ежегодный сбор документов лучше подавать все бумаги сразу за каждый год, в котором были пройдены стоматологические процедуры.

Если в отведённый законом срок в 3 года пациент завершит лечение и подготовит необходимую документацию, он получит компенсацию. Если брекет-системы установили в 2021 году, в запасе есть время до 2021 года.

В случае прохождения процедур в клинике, где расходы на компоненты брекетов оплачивались отдельно, возмещение за эти траты получить не удастся. Из общей суммы возмещения их отнимут.